Pojistné produkty » 

Z

Seznam podkladů pro finanční analýzu českého subjektu

1.  
   • Velmi stručně vymezení činnosti firmy a její pozice v rámci oboru, referenční zakázky
   • Seznam vlastníků majetkových podílů nad 10 % základního jmění - vývoj za poslední rok a aktuální stav
   • Seznam společností, v nichž má posuzovaná firma majetkovou účast větší než činí 10 % základního jmění společnosti a výše tohoto podílu
   • Půjčky k majetkově propojeným osobám (přijaté i poskytnuté), závazky k majetkově propojeným osobám, periodicita splátek a konečný termín splatnosti
   • Vedené soudní spory a také arbitrážní spory
   • Další závažné skutečnosti ovlivňující chod podniku - např. jednání o vstupu zahraničního investora, připravovaná mimořádná valná hromada, změna podnikatelského záměru, prodej organizační jednotky, záměr sloučení či rozdělení společnosti, exekuce, apod.
2. Roční závěrka za poslední tři roky, včetně přílohy, zprávy auditora s výrokem, výroční zprávy (nebude-li ještě k dispozici - období po skončení roku do vyhotovení auditované závěrky, tak alespoň předběžné výsledky. Patří-li společnost do celku podléhajícího konsolidaci, tak i poslední konsolidovanou účetní závěrku.
3. Aktuální účetní výkazy - za poslední čtvrtletí
4. Pro forma výkazy v plném rozsahu (rozvaha, výsledovka a cash flow) ke konci aktuálního roku a pro rok následující (stačí v zkráceném znění). Plán odbytu na aktuální rok a rok následující. Zakázkové krytí tohoto plánu. Jmenovitě největší zakázky (s uvedením objemu a zdroje financování výroby).
5. Střednědobý plán rozvoje firmy na min. 2 roky - směry rozvoje, cíle (komentář)
6. K poslednímu ukončenému čtvrtletí objem a struktura pohledávek a závazků do splatnosti a po splatnosti - rozdělení podle doby po splatnosti:
   • do 30 dnů
   • do 90 dnů
   • do 180 dnů
   • do 360 dnů
   • nad 360 dnů
7. Rozhodující věřitelé, výše závazku k nim a jeho splatnost, rozhodující dlužníci a výše pohledávky za nimi a její splatnost.
8. Přehled bankovních úvěrů a jiných druhů půjček a finančních výpomocí (druh závazku, výše původního a výše nesplaceného závazku, kdy má být splacen, výše a periodicita splátek).
9. Leasing - ve stejném členění jak u bodu 6.
10. Výše a druh poptávaných úvěrů a jiných forem půjček či výpomocí.
11. Výše a druh všech podrozvahových závazků (např. přistoupení k závazku, aval směnky či jiné ručení za cizí závazky, pokuty apod.)
12. Pozice k finančnímu úřadu, správě sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám - zda vůči těmto institucím existují závazky po splatnosti a v jaké výši (potvrzení od těchto institucí ne starší než 3 měsíce, event. čestné prohlášení podepsané statutárními zástupci společnosti)
13. Zastavený majetek (předmět zástavy, hodnota, u koho je zastaven a za jakým účelem)

Poznámky:
Body 6,7,8, 9 k poslednímu ukončenému čtvrtletí
Můžete přiložit rovněž krátký komentář k vývoji hospodaření či náplni některých položek účetních výkazů.